Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т

Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т

Общество с ограниченной ответственностью

"ВМУ-Финанс"

Код эмитента: 36224-R

за IV квартал 2006 года

Место нахождения эмитента: 140200, Россия, Московская область, г. Воскресенск,

ул. Заводская, д.1

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Генеральный директор ООО "ВМУ-Финанс" ______________ О.Ю. Гоев
(подпись)

Дата 02.02.2007

Лицо, исполняющее функции главного бухгалтера

в соответствии с приказом №1 от 20.10.2006 г.

Генеральный директор ООО "ВМУ-Финанс" _____________ О.Ю. Гоев
(подпись)

Дата 02.02.2007

Контактное лицо: генеральный директор Гоев Олег Юрьевич

Тел.: (49644) 4-07-64 Факс: (49644) 4-02-73 Адрес электронной почты: ogoev@vmu.ru

Факс: (49644) 2-43-08 Адрес электронной почты: ogoev@vmu.ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете:

www.vmu.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 6

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента 6

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента 6

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента 6

1.4. Сведения об оценщике эмитента 7

1.5. Сведения о консультантах эмитента 7

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 7

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 7

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента 7

2.2. Рыночная капитализация эмитента 7

2.3. Обязательства эмитента 7

2.3.1. Кредиторская задолженность 7

2.3.2. Кредитная история эмитента 8

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам 8

2.3.4. Прочие обязательства эмитента 8

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 8

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг 8

2.5.1. Отраслевые риски 8

2.5.2. Страновые и региональные риски 9

2.5.3. Финансовые риски 11

2.5.4. Правовые риски 12

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента 13

III. Подробная информация об эмитенте 14

3.1. История создания и развитие эмитента 14

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента 14

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента 14

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента 14

3.1.4. Контактная информация 15

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 15

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента 15

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 15

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента 15

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 15

3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) 15

3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента 15

3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента 15

3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий 16

3.2.7. Совместная деятельность эмитента 16

3.3. Планы будущей деятельности эмитента 16

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 16

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента 16

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 16

3.6.1. Основные средства 16

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 16

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 16

4.1.1. Прибыль и убытки 16

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности 16

4.2. Ликвидность эмитента 17

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 17

.3.1 Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 17

4.3.2 Финансовые вложения эмитента 18

4.3.3. Нематериальные активы эмитента 18

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 18

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента 18

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 20

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 20

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента 21

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента 22

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 22

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 22

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 22

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента 22

5.8. Сведения о любых обстоятельствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 22

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 23

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента менее чем 20 процентов их обыкновенных акций 23

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 23

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") 23

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 23

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 24

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 24

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 24

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 24

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента 24

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал 25

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год 25

7.4. Сведения об учетной политике эмитента 25

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 27

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года 27

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента 27

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 28

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте 28

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 28

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) (паевого фонда) эмитента 28

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента 28

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента 28

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитента владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 28

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом 28

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента 28

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента 28

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента 28

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) 29

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении 29

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательств эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) 29

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигации выпуска 29

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 29

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента 29

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 29

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента 29

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигации эмитента 33

8.10. Иные сведения 33

Введение

Полное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "ВМУ-Финанс";

Сокращенное наименование эмитента: ООО "ВМУ-Финанс";

Место нахождения эмитента: 140200, Московская область, г. Воскресенск, ул. Заводская, д.1;

Номер контактного телефона: (49644) 40-764;

Адрес страницы в сети "Интернет", на которой публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента: www.vmu.ru

Основные сведения о размещаемых (размещенных) эмитентом ценных бумагах:

Вид ценных бумаг – облигации;

Серия – 01;

Идентификационные признаки выпуска ценных бумаг – облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01 (Далее – "Облигации");

Количество размещенных ценных бумаг эмитента – 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) штук;

Номинальная стоимость – 1 000 (одна тысяча) рублей;

Способ размещения: открытая подписка;

Срок размещения или порядок его определения: Дата начала размещения Облигаций определяется уполномоченным органом управления Эмитента и доводится до сведения всех заинтересованных лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации и порядком раскрытия информации, указанном в п. 11 Решения о выпуске и п. 2.9 Проспекта.

При этом, размещение не может быть начато ранее, чем через две недели после опубликования сообщения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации и порядком раскрытия информации, указанном в п. 11 Решения о выпуске и п. 2.9 Проспекта.

Указанный двухнедельный срок исчисляется с момента публикации сообщения о государственной регистрации выпуска Облигаций в газете "Вечерняя Москва".

Дата начала размещения Облигаций, определенная уполномоченным органом управления Эмитента, может быть изменена решением того же органа управления Эмитента, при условии соблюдения требований к порядку раскрытия информации об изменении даты начала размещения Облигаций, определенному законодательством РФ, Решением о выпуске и Проспектом.

Дата окончания размещения, или порядок ее определения:

Датой окончания размещения Облигаций является более ранняя из следующих дат:

а) 100-й рабочий день с даты начала размещения Облигаций;

б) дата размещения последней Облигации выпуска.

При этом дата окончания размещения не может быть позднее, чем через один год с даты государственной регистрации выпуска Облигаций.

Порядок размещения ценных бумаг выпуска:

Заключение сделок при размещении Облигаций, включая направление и удовлетворение заявок на покупку Облигаций, проводится через Организатора торговли (Закрытое акционерное общество "Фондовая биржа ММВБ", далее также ФБ ММВБ), сведения о котором приводятся в п.8.3. Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.8. настоящего Проспекта ценных бумаг.

Размещение Облигаций осуществляется организацией, оказывающей Эмитенту услуги по размещению Облигаций, действующей по поручению и за счёт Эмитента, именуемой в дальнейшем "Андеррайтер" или "Посредник при размещении", сведения о котором указаны в п.8.3. Решения о выпуске ценных бумаг и в п.9.6 Проспекта ценных бумаг.

Размещение Облигаций производится в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам и другими нормативными документами, регулирующими функционирование ФБ ММВБ (далее – Правила проведения торгов по ценным бумагам или Правила ФБ ММВБ),

путем заключения сделок купли-продажи по цене размещения Облигаций, указанной в п. 8.4 Решения о выпуске ценных бумаг и в п. 9.2. Проспекта.

В дату начала размещения Облигаций через ФБ ММВБ проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода на первый купонный период среди потенциальных покупателей Облигаций (далее – "Конкурс"). Заключение сделок по размещению Облигаций начинается после подведения итогов Конкурса и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.

Потенциальный покупатель Облигаций, может действовать самостоятельно, являясь Участником торгов ФБ ММВБ. В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов, он должен заключить соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.

Обязательным условием приобретения Облигаций при их размещении является предварительное резервирование достаточного для приобретения объема денежных средств покупателя на счёте Участника торгов, от имени которого подана заявка на покупку Облигаций, в Расчетной палате ММВБ.

Денежные средства должны быть предварительно зарезервированы Участниками торгов в сумме, достаточной для полной оплаты того количества Облигаций, которое указано в заявках на приобретение Облигаций, с учётом всех необходимых комиссионных сборов (начиная со второго дня размещения дополнительно с учетом НКД).

Для совершения сделки купли-продажи Облигаций при их размещении потенциальный покупатель обязан заранее (до даты начала размещения Облигаций) открыть соответствующий счёт депо в Депозитарии, осуществляющем централизованное хранение Облигаций выпуска, или в другом депозитарии, являющемся депонентом по отношению к Депозитарию. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих Депозитариев.

Изменение и/или расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости): 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот тысяч) рублей.

Выпуску присвоен государственный регистрационный номер 4-01-36224-R от 30 ноября 2006 г.

"Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете".

1. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

1. К органам управления эмитента относятся:

- общее собрание участников;

- единоличный исполнительный орган Общества.

Единоличный исполнительный орган – Гоев Олег Юрьевич.

Коллегиальный исполнительный орган Уставом Общества не предусмотрен.

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

1. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Банк "ВОЗРОЖДЕНИЕ", Воскресенские филиал;

Сокращенное фирменное наименование: Банк "ВОЗРОЖДЕНИЕ", Воскресенский филиал;

Место нахождения: 140200, Московская область, ул. Победы, д.34;

Номер и тип счета:

40702810000900142013 – расчетный счет;

ИНН 5000001042; БИК 044525181; к/с 30101810900000000181.

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

Полное фирменное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью "Аудит Сервис"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Аудит Сервис"

Место нахождения: 113162, г. Москва, ул. Мытная, д.13, стр.1

Тел.: (495) 609-61-04

Данные о лицензии аудитора:

Номер лицензии: Е001729

Дата выдачи: 06 сентября 2002 год

Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов Российской Федерации на основании приказа Минфина РФ №200.

В соответствии с Уставом эмитента, аудитор Общества и определение размера оплаты его услуг утверждается общим собранием участников.

Аудитор осуществляет проверку на основании заключаемого с ним договора и не связан имущественными интересами с Обществом или его участниками.

Аудитор не имеет доли в уставном капитале эмитента. Эмитентом аудитору не предоставлялись заемные средства. Тесные деловые взаимоотношения, участие в совместной предпринимательской деятельности и родственные связи с должностными лицами эмитента отсутствуют. Должностные лица эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора.

1.4. Сведения об оценщике эмитента

В отчетном квартале 2006 года для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг оценщик не привлекался.

В отчетном квартале 2006 года для определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением, оценщик не привлекался.

В отчетном квартале 2006 года для оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете, оценщик не привлекался.

1.5. Сведения о консультантах эмитента

В отчетном квартале финансовый консультант эмитентом не привлекался.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Иных лиц, подписавших ежеквартальный отчет нет.

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за четвертый квартал 2006 года не указывается.

2.2. Рыночная капитализация эмитента

Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете не указывается, так как Эмитент не является акционерным обществом.

2.3.Обязательства эмитента

2.3.1 Кредиторская задолженность

2.3.2. Кредитная история эмитента

Исполнение эмитентом обязательств по действовавшим ранее и действующим на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.

Указанные обязательства отсутствуют. Эмитент не заключал кредитных договоров и/или договоров займа.

В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завешено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска - на дату последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций.

Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за отчетный квартал.

Вид ценных бумаг: облигации;

Идентификационные признаки выпуска ценных бумаг: неконвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением;

Серия: 01;

Количество размещаемых ценных бумаг: 1 500 000 (один миллион) штук;

Номинальная стоимость ценной бумаги: 1 000 (одна тысяча) рублей;

Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка;

Фактический срок размещения ценных бумаг:

дата фактического начала размещения ценных бумаг: 26 декабря 2006 года;

дата фактического окончания размещения ценных бумаг: 26 декабря 2006 года.

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного

третьим лицам

Обязательств эмитента из обеспечения, предоставленного в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, за отчетный период не предоставлялось.

2.3.4. Прочие обязательства эмитента

Эмитент не заключал соглашений, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных

в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Размещение ценных бумаг не осуществляется с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции. Целью размещения данного выпуска ценных бумаг и направлением использования полученных средств является дальнейшее развитие и повышение капитализации компании Открытое акционерное общество "Воскресенские минеральные удобрения", которое является единственным участником Эмитента.

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных)

эмиссионных ценных бумаг

2.5.1 Отраслевые риски

Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае.

Эмитент осуществляет деятельность только на внутреннем российском рынке.

Эмитент не осуществляет и не планирует осуществлять деятельность на внешнем рынке.

Наиболее значимые негативные факторы, а также возможные изменения в отрасли, которые могут повлиять на деятельность Эмитента:

- неблагоприятные тенденции на фондовом рынке;

- ухудшение общей экономической ситуации в России и, соответственно, ухудшение в сфере привлечения денежных средств на долговом рынке капитала.

Влияние указанных негативных факторов на деятельность Эмитента:

- предполагаемые доходы Эмитента могут уменьшиться при неблагоприятных тенденциях на фондовом рынке;

- отсутствие или снижение привлечения кредитного и инвестиционного финансирования для юридических лиц, что также повлечет за собой снижение доходов Эмитента.

Для снижения указанных рисков Эмитент намерен:

- размещать привлеченные денежные средства с доходностью не ниже, чем процентная ставка по привлеченным денежным средствам;

- в случае необходимости – пересматривать норму доходности вложений;

- устанавливать срок размещения привлеченных денежных средств в соответствии со срочностью привлеченных денежных средств.

В случае существенного усиления одного из указанных выше рисков или их совокупности в целом, Эмитент намерен предпринять все усилия для избежания рисков, которые могут повлиять на его финансово-хозяйственную деятельность, путем грамотной и эффективной экономической политики в области своей деятельности.

В целом, по мнению Эмитента, возможные изменения в отрасли не окажут существенного негативного влияния на способность Эмитента исполнять свои обязательства по Облигациям.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье у Эмитента отсутствуют, т.к. в своей деятельности Эмитент не использует и не планирует использовать сырье и услуги сторонних организаций.

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.

Эмитент планирует осуществлять деятельность только на внутреннем российском рынке.

Эмитент не осуществляет и не планирует осуществлять деятельность на внешнем рынке.

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги у Эмитента отсутствуют. Данные риски не оказывают влияние на Эмитента и его способность отвечать по своим обязательствам.

2.5.2 Страновые и региональные риски

Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг.

Страновые риски:

Эмитент осуществляет деятельность в Российской Федерации, преимущественно в Московском регионе. Политическая и экономическая ситуация в России и Московском регионе в последние годы характеризуется положительной динамикой и стабильностью, что находит свое отражение в высоких кредитных рейтингах ведущих мировых рейтинговых агентств.

Кредитные рейтинги Российской Федерации:

а) агентство Standard&Poor’s А-/Стабильный/ в национальной валюте, ВВВ+/Стабильный/ в иностранной валюте (от 04.09.2006);

б) агентство Fitch BBB+/Стабильный/ долгосрочный рейтинг в национальной валюте, BBB+/Стабильный/ долгосрочный рейтинг в иностранной валюте (от 25.07.2006);

б) агентство Moody’s Baa2/Стабильный/ в национальной валюте, Baa2/Стабильный/ в иностранной валюте (от 25.10.2005).

Оценка странового риска основывается, в частности, на следующих факторах:

• увеличение золотовалютных резервов России

• улучшение показателей бюджета

Присвоенные Российской Федерации кредитные рейтинги отражают, с одной стороны, низкий уровень государственной задолженности и высокую внешнюю ликвидность страны, с другой - высокий политический риск, который остается основным фактором, сдерживающим повышение рейтингов.

В 2006 г. состояние бюджета и внешний платежный баланс России продолжали заметно укрепляться благодаря сохранению высоких цен на нефть и взвешенному управлению государственным долгом.

В то же время дальнейшему социально-экономическому развитию Российской Федерации могут препятствовать следующие факторы:

• недостаточная развитость политических, правовых и экономических институтов;

• ухудшение демографической ситуации;

• несовершенство судебной системы;

• противоречивость и частые изменения налогового, валютного законодательства;

• серьезные препятствия для эффективного проведения реформ со стороны бюрократического аппарата;

• высокая зависимость экономики от сырьевого сектора и вытекающая из этого чувствительность экономики страны к падению мировых цен на сырьевые товары;

• сильная изношенность инфраструктурных объектов в сфере энергетики и транспорта;

• низкая мобильность рабочей силы.

Эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в Российской Федерации как стабильную и прогнозируемую. Риск стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения минимален. Вероятность военных конфликтов, введения чрезвычайного положения, забастовок, стихийных бедствий в ближайшее время Эмитентом не прогнозируется.

Отрицательных изменений ситуации в России в целом, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента, Эмитентом не прогнозируется.

Региональные риски:

Кредитные рейтинги Москвы:

а) агентство Standard&Poor’s ВВВ+/Стабильный/ в иностранной валюте (от 11.09.2006);

б) агентство Fitch BBB+/Стабильный/ долгосрочный рейтинг в национальной валюте, BBB+/Стабильный/ долгосрочный рейтинг в иностранной валюте (от 31.07.2006);

б) агентство Moody’s Baa2/Стабильный/ в национальной валюте, Baa2/Стабильный/ в иностранной валюте (от 01.11.2005)

Оценка регионального риска основывается, в частности, на таких факторах как:

диверсифицированная экономика региона, особое положение столицы как центра экономической и политической жизни страны, положительные показатели бюджета и низкая долговая нагрузка на экономику данного региона.

В настоящее время г. Москва имеет такой же кредитный рейтинг, как и Российская Федерация.

Московский регион является финансовым центром и местом сосредоточения российских и зарубежных финансовых институтов, что является положительным фактором для развития деятельности Эмитента. Московский регион относится к наиболее перспективным регионам с растущей экономикой.

Эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в регионе как стабильную и прогнозируемую.

Отрицательных изменений ситуации в регионе, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента, в ближайшее время Эмитентом не прогнозируется.

Учитывая все вышеизложенные обстоятельства, можно сделать вывод о том, что макроэкономическая среда региона благоприятным образом будет сказываться на деятельности Эмитента и позволяет говорить об отсутствии специфических региональных рисков.

Но при этом, безусловно, нельзя исключить возможность дестабилизации экономической ситуации в стране, связанной с кризисом на мировых финансовых рынках или же резким снижением цен на нефть.

Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность.

В случае долгосрочного ухудшения политической и / или макроэкономической ситуации Эмитент примет все необходимые меры с целью минимизации последствий данных изменений. В целях минимизации последствий различных рисков, в том числе страновых и региональных рисков, Эмитент будет поддерживать уровень финансовой стабильности, достаточный для преодоления краткосрочных периодов негативного изменения ситуации.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность.

Военные конфликты, введение чрезвычайного положения, забастовки, стихийные бедствия могут привести к ухудшению положения всей национальной экономики и тем самым привести к ухудшению финансового положения Эмитента. Но при этом страна и регион, в которых Эмитент ведет свою хозяйственную деятельность, характеризуются минимальными рисками, связанными с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения или объявлением забастовок. Вероятность наступления данных рисков минимальна.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.

Опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью могут привести к ухудшению финансового положения Эмитента.

Но при этом страна и регион, в которых Эмитент ведет свою хозяйственную деятельность, характеризуются минимальными рисками, связанными с географическими особенностями, такими как повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.

Вероятность наступления данных рисков минимальна.

2.5.3 Финансовые риски

Подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков.

Процентный риск связан с неблагоприятным изменением процентных ставок, которое может повлечь за собой потери в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых компанией по привлеченным средствам над ставками по предоставленным заимствованиям.

Ставка купона по размещенным Эмитентом ценным бумагам определена на открытом конкурсе, и колебания рыночных процентных ставок могут непосредственно отразиться на доходности предстоящего размещения. Однако общая понижательная тенденция изменения процентных ставок, наблюдаемая на протяжении последнего времени, позволяет оценивать риски, связанные с указанными факторами, как незначительные.

Для минимизации риска изменения процентных ставок Эмитент планирует обеспечивать соответствие сроков и процентных ставок по предоставляемым заимствованиям со сроками и процентными ставками по привлекаемым ресурсам.

Эмитент не несет рисков, связанных с изменением курсов обмена иностранных валют, и не осуществляет операции по хеджированию рисков.

Подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски).

Эмитент не осуществляет ни хозяйственных, ни финансовых операций, выраженных в иностранной валюте, риски, связанные с изменением валютных курсов, оцениваются как незначительные. И их влияние, на результаты финансово-хозяйственной деятельности Эмитента является опосредованным.

Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента.

Изменения валютного курса не окажут прямого влияния на деятельность Эмитента. В случае изменения уровня процентных ставок и валютного курса, Эмитент предпримет меры по оптимизации структуры источников финансирования.

Возможное влияние инфляция на выплаты по ценным бумагам. Критические, по мнению эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению указанного риска.

Показатели инфляции оказывают влияние на величину реального дохода по Облигациям Эмитента, поскольку они номинированы в рублях РФ. Однако, поскольку ставка купона определяется инвесторами на открытом аукционе, она включает инфляционные ожидания инвесторов. Кроме того, структура выпуска предусматривает оферту для инвесторов на продажу облигаций Эмитенту, что также обеспечивает учет интересов инвесторов.

Следовательно, в условиях умеренных значений темпов инфляции, не превышающих 15% в год, реальные доходы по размещенным ценным бумагам не опустятся ниже приемлемого для инвесторов уровня.

Умеренные значения инфляции не окажут негативного влияния на деятельность Эмитента.

Согласно прогнозам МЭРТ темпы инфляции должны остаться умеренными и снизиться с текущих 9-10% до 5-6% к 2008 году. При этом условий для резкого роста темпов инфляции в условиях стабильно высоких мировых цен на энергоносители нет.

По мнению Эмитента, критический уровень инфляции, который может представлять существенную угрозу его хозяйственной деятельности, составляет более 40% в год.

Вероятность достижения критических уровней инфляции в период до срока погашения Облигаций оценивается как крайне незначительная. Превышение инфляции указанных критических значений будет соответствовать общеэкономическому кризису. Действия Эмитента в условиях кризиса будут соответствовать сложившейся обстановке и могут включать как существенное расширение масштабов деятельности, так и существенное снижение деловой активности, направленное на сохранение финансовой устойчивости.

Показатели финансовой отчетности эмитента наиболее подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. Риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности.

Основным показателем, наиболее подверженным описанным в данном разделе финансовым рискам, является чистая прибыль Эмитента, которая в случае реализации данных рисков может снизиться. Эмитент оценивает вероятность возникновения существенных финансовых рисков и их отрицательного влияния на финансовое положение Эмитента как незначительную.

2.5.4 Правовые риски

Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков).

Правовые риски – риски законодательных изменений, которые представляют собой возможность потерь в связи с появлением новых или изменением существующих законодательных актов, которые могут негативно сказаться на результатах деятельности:

- изменение валютного регулирования;

- изменение налогового законодательства;

- изменение требований по лицензированию;

- изменение судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью организации.

Эмитент осуществляет свою деятельность как самостоятельный субъект хозяйственно-правовых отношений, действующих на территории Российской Федерации. Таким образом, производственная и финансовая деятельность Эмитента в определённой мере зависит от изменения федеральных и региональных законодательных актов, регулирующих его деятельность.

Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица 20 октября 2006 года, и за отчетный период не осуществлял финансово-хозяйственную деятельность. Эмитент планирует осуществлять деятельность только на внутреннем российском рынке. Эмитент не осуществляет и не планирует осуществлять деятельность на внешнем рынке.

Риски, связанные с российской правовой системой:

1) Существуют несоответствия между различными нормативно-правовыми актами:

законами, указами Президента и правительственными, министерскими и местными распоряжениями, решениями, постановлениями и другими актами, противоречия между местными, региональными и федеральными правилами и положениями.

2) В связи с тем, что судебная реформа в России еще не завершена, эффективная защита прав в российских судах в связи с нарушением закона или нормативного акта или в споре о праве собственности может быть затруднена. Однако данный риск можно расценивать, как незначительный, так как в настоящее время Эмитент не является участником судебных процессов, которые могли бы существенно повлиять на результаты его хозяйственной деятельности.

Риски, связанные с изменением валютного регулирования.

Учитывая, что Эмитент не осуществляет ни хозяйственных, ни финансовых операций, выраженных в иностранной валюте, риски, связанные с изменением валютного регулирования, оцениваются как незначительные.

Риски, связанные с изменением налогового законодательства.

Налоговое законодательство Российской Федерации подвержено достаточно частым изменениям. В связи с этим существуют риски изменения налогового законодательства. По мнению Эмитента, данные риски влияют на Эмитента так же, как и на всех субъектов рынка. Налоговые риски связаны со сложностью и неоднозначностью возможных трактовок налоговыми органами отдельных положений налогового законодательства Российской Федерации, что может привести к увеличению налоговых платежей. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков.

Деятельность Эмитента не подлежит регулированию специальными режимами налогообложения. Риски неблагоприятного изменения общего режима налогообложения оцениваются как незначительные вследствие: (1) хорошего состояния федерального бюджета и отсутствия стимулов к усилению фискальной функциональной составляющей налоговой политики; (2) фактическому завершению налоговой реформы.

Риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин.

Учитывая, что Эмитент не осуществляет импортно-экспортных операций, риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин, оцениваются как незначительные.

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы).

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Эмитента, оцениваются как минимальные, так как деятельность, которую планирует осуществлять Эмитент, не требует получения соответствующих лицензий. В случае изменения и/или предъявления требований по лицензированию основной деятельности Эмитента, Эмитент примет необходимые меры для получения соответствующих лицензий и разрешений. Эмитент не использует в своей деятельности объекты, нахождение которых в обороте ограничено, в том числе природные ресурсы.

Риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент.

Риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Эмитента, в том числе требований по лицензированию, оцениваются как незначительные, поскольку: (1) за отчетный период Эмитент не вовлечен в какие-либо судебные разбирательства и не прогнозирует участия в судебных процессах, способных оказать существенное влияние на его хозяйственную деятельность; (2) Эмитент осуществляет свою деятельность на основе полного соблюдения всех законодательных норм.

2.5.5 Риски, связанные с деятельностью эмитента

Риски, свойственные исключительно эмитенту.

В связи с тем, что Эмитент осуществляет вложения в российские стабильно работающие компании. Риски, связанные с данной деятельностью, Эмитент, оценивает как минимальные.

Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент;

За отчетный период Эмитент не вовлечен в какие-либо судебные разбирательства ни в качестве ответчика, ни истца.

Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);

Эмитент не использует объекты, нахождение которых в обороте ограничено и не ведет деятельность, требующую лицензирования, поэтому риски, связанные с лицензированием деятельности Эмитента и использования объектов, нахождение которых в обороте ограничено отсутствуют. Эмитент также не имеет дочерних и/или зависимых обществ, которые осуществляют данный вид деятельности.

Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента;

За отчетный период Эмитент не имеет действующих обеспечений, выданных по долгам третьих лиц.

Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента.

Данный риск Эмитент оценивает как минимальный, так как в отчетном периоде Эмитент не имел потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки.

III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

Полное фирменное наименование эмитента:

Общество с ограниченной ответственностью "ВМУ-Финанс".

Сокращенные фирменные наименования эмитента:

ООО "ВМУ-Финанс".

В случае если полное или сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований.

Полное и сокращенное фирменные наименования Эмитента не являются схожими с фирменным наименованием иного юридического лица.

Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента.

В течение времени существования Эмитента его фирменное наименование и организационно-правовая форма не изменялись.

Фирменное наименование эмитента не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

Сведения в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц зарегистрированных после 1 июля 2002 года.

Основной государственный регистрационный номер: 10650050018264.

Дата регистрации: 20.10.2006 г.

Наименование регистрирующего органа: Инспекция ФНС по г. Воскресенску Московской области.

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

Срок существования эмитента: Эмитент создан 20.10.2006 г.

Срок, до которого эмитент будет существовать: Эмитент создан на неопределенный срок.

Цели создания эмитента:

В соответствии с Уставом Эмитент создан для удовлетворения общественных потребностей в оказываемых им услугах, а также получения прибыли в соответствии с действующим законодательством.

Миссия эмитента (при наличии): Отсутствует.

Иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента: Отсутствует.

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения эмитента: 140200, Московская область, г. Воскресенск, ул. Заводская, д.1

Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа эмитента: 140200, Московская область, г. Воскресенск, ул. Заводская, д.1

Тел./факс: (49644) 40-764/40-273

Адрес электронной почты: ogoev@vmu.ru

Адрес страницы в сети "Интернет", на которой доступна информация об эмитенте: www.vmu.ru

Специальное подразделение эмитента по работе с акционерами и инвесторами: указанное подразделение отсутствует.

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

Идентификационный номер налогоплательщика: 5005044160

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента

Филиалов и представительств Эмитент не имеет.

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

Коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 74.12.1.

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг)

3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента

3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность: финансовый рынок.

Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 20.10.2006 года и за отчетный период не осуществлял основную хозяйственную или иную деятельность.

Эмитент не предполагает производства в своей деятельности каких-либо видов продукции (работ, услуг).

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния.

Возможные факторы, которые могут повлиять на планируемую основную деятельность Эмитента, связаны с ситуацией на российском рынке заемного капитала.

В последние годы рынок публичных заимствований в России демонстрирует уверенные темпы роста, в основном за счет сегмента корпоративных облигаций. Увеличиваются объемы привлекаемых ресурсов, количество эмитентов, диверсифицируется состав публичных заемщиков в разрезе отраслей промышленности и масштабов бизнеса. В этой связи, вероятность возникновения негативных факторов, способных в значительной степени ограничить деятельность Эмитента, невелика.

Вместе с тем, стоит отметить, что рынок ценных бумаг является одним из наиболее волатильных сегментов финансового рынка, в особенности в условиях российской развивающейся экономики. Долговой сегмент фондового рынка также не является исключением, что отражается в значительных колебаниях процентных ставок, по которым заемщики привлекают или могут привлечь финансовые ресурсы.

Соответственно, в случае возникновения неблагоприятной ситуации на публичном рынке рублевых заимствований, Эмитент может использовать иные способы привлечения денежных ресурсов.

В отношении иных видов деятельности Эмитента, определенных в Уставе, информация о негативных факторах не приводится, учитывая, что Эмитент не осуществлял указанной деятельности и не имеет четких прогнозов и планов в данном направлении.

3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий

Эмитент не осуществляет виды деятельности, осуществление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возможно только на основании специального разрешения (лицензии). И в дальнейшем, также не планирует их осуществление.

3.2.7 Совместная деятельность эмитента

В отчетном квартале 2006 года эмитент не вел совместной деятельности с другими организациями.

Дочерних компаний, созданных эмитентом с привлечением инвестиций третьих лиц, нет.

3.3. Планы будущей деятельности эмитента

Планы Эмитента в отношении будущей деятельности и источников, будущих доходов заключаются в осуществлении определенных в его Уставе основных видов деятельности.

Эмитент не имеет планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности.

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Эмитент не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента

Эмитент не имеет дочерних и зависимых Обществ.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация

о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех

фактах обременения основных средств эмитента

3.6.1. Основные средства

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1.1. Прибыль и убытки

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности

4.2. Ликвидность эмитента

4.3. Размер, структура капитала и оборотных средств эмитента

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

Размер и структура капитала эмитента

Наименование показателя	Сумма
а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам эмитента, тыс. руб.	10
	Уставный капитал полностью соответствует учредительным документам
б) общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента, тыс. руб.	-
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента, тыс. руб.	-
г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость	-
д) размер нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) эмитента, тыс. руб.	Не указывается
е) общая сумма капитала эмитента, тыс. руб.	Не указывается

Размер и структура оборотных средств эмитента

Наименование показателя	*Сумма*
Наименование показателя	*тыс. руб.*	%
Запасы	-	-
Налог на добавленную стоимость	-	-
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	-	-
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты	*1 822*	0
Краткосрочные финансовые вложения	*1 056 508*	*43,85*
Денежные средства	*662*	0
Прочие оборотные активы	-
Всего оборотных активов	*1 058 993*	*43,96*

Источники финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы, кредиты): Источниками финансирования оборотных средств Эмитента являются заемные источники. Оборотные средства планируется финансировать за счет привлеченных заемных средств.

Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления.

По мере возникновения потребностей в финансировании оборотных средств, Эмитент привлекает заемные средства, в том числе путем выпуска долговых ценных бумаг.

Основными факторами, которые могут повлечь изменение политики финансирования, являются:

• Изменение банками политики кредитования юридических лиц;

• Существенное изменение конъюнктуры долгового рынка

Эмитент считает, что вероятность появления и негативного влияния указанных факторов

незначительна.

4.3.2. Финансовые вложения эмитента

4.3.3. Нематериальные активы эмитента

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента

в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов,

новых разработок и исследований

Политика эмитента в области научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента за каждый из отчетных периодов.

Эмитент не ведет деятельность в области научно-технического развития, политика в области научно-технического развития отсутствует.

Затраты на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств Эмитента не осуществлялись.

Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности.

Правовая охрана объектов интеллектуальной собственности отсутствует.

Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков.

Такие риски отсутствуют.

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли.

Эмитент осуществляет деятельность только на внутреннем российском долговом рынке.

В последние годы российский долговой рынок демонстрирует уверенные темпы роста, в основном за счет сегмента корпоративных облигаций. Увеличиваются объемы привлекаемых ресурсов, количество эмитентов, диверсифицируется состав публичных заемщиков в разрезе отраслей промышленности и масштабов бизнеса.

Основными факторами, оказывающими влияние на российский рынок корпоративных долговых бумаг, являются улучшение инвестиционной привлекательности, как самих компаний, так и улучшение инвестиционного климата страны в целом.

Общая оценка результатов деятельности эмитента в данной отрасли.

30.11.06 года Эмитент осуществил эмиссию неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01 в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая. 26.12.2006 Эмитент разместил ценные бумаги на биржевом рынке.

Оценка соответствия результатов деятельности эмитента тенденциям развития отрасли.

Оценить соответствие результатов деятельности Эмитента тенденциям развития отрасли не представляется возможным.

Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты).

Эмитент выполнил цель, предусмотренную проспектом ценных бумаг. Целью размещения данного выпуска ценных бумаг и направлением использования полученных средств является дальнейшее развитие и повышение капитализации компании Открытое акционерное общество «Воскресенские минеральные удобрения», которое является единственным участником Эмитента.

Факторы и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой деятельности.

Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий.

На деятельность Эмитента оказывает влияние устойчивая тенденция по снижению процентных ставок и увеличению сроков привлечения рублевых ресурсов, связанная с:

- периодом низких реальных процентных ставок на мировом финансовом рынке;

- устойчивым укреплением рубля по отношению к основным валютам;

- избыточным уровнем рублевой ликвидности в банковской системе Российской Федерации.

Эмитент полагает, что в долгосрочной и среднесрочной перспективе динамика развития российского рынка ценных бумаг будет положительной.

Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий.

В случае возникновения каких-либо факторов и условий, влияющих на деятельность Эмитента, Эмитент предпримет все необходимые действия для эффективного использования появившихся факторов и условий.

Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента.

В случае возникновения каких-либо факторов и условий, влияющих на деятельность Эмитента. Эмитент предпримет все необходимые действия для эффективного использования появившихся факторов и условий.

Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).

Эмитент зарегистрирован как юридическое лицо 20.10.2006. Оценить события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения Эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов) не представляется возможным.

Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.

За отчетный период времени у Эмитента отсутствуют конкуренты по основным видам деятельности. В качестве предполагаемых конкурентов можно рассматривать всех юридических лиц, которые занимаются операциями на рынке ценных бумаг.

Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг).

За отчетный период времени у Эмитента отсутствуют конкуренты, привести перечень факторов конкурентоспособности Эмитента и оценить степень их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг) Эмитента не представляется возможным.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.

Основными факторами, которые могут улучшить результаты деятельности Эмитента, являются:

- улучшение общего инвестиционного климата в Российской Федерации;

- повышение кредитного рейтинга Российской Федерации и приток средств иностранных инвесторов на российский фондовый рынок;

- улучшение финансового положения ОАО «Воскресенские минеральные удобрения»;

- расширение базы инвесторов на российском фондовом рынке (страховые компании, пенсионные фонды, паевые инвестиционные фонды и пр.).

Эмитент рассматривает вышеуказанные факторы как значимые и оценивает вероятность их появления как высокую. В то же время, большинство данных факторов носит макроэкономический характер и не зависит от Эмитента.

Эмитент полагает, что действия вышеуказанных факторов сохранится в среднесрочной и долгосрочной перспективе

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной

деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках)

эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

Высшим органом управления Общества является общее собрание участников (единственный участник Общества).

Совет директоров и Коллегиальный исполнительный орган Уставом не предусмотрен.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – Генеральным директором.

Компетенция общего собрания участников эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):

1. определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

2. изменение устава Общества, в том числе изменение размера его уставного капитала;

3. внесение изменений в учредительный договор;

4. избрание Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий;

5. избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) Общества;

6. утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества;

7. принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества;

8. утверждение документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества;

9. принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных;

10. назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;

11. принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;

12. назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационных балансов;

13. решение иных вопросов, предусмотренных ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Компетенция единоличного исполнительного органа эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):

Генеральный директор Общества:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- решает иные вопросы, не отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников.

Порядок деятельности Генерального директора и принятия им решений устанавливается внутренними документами Общества, а также договором, заключенным между Обществом и Генеральным директором.

Генеральный директор осуществляет организацию обязательного учета военнообязанных, постоянно работающих в Обществе и работу по бронированию военнообязанных для предоставления отсрочки от призыва на военную службу. Генеральный директор несет персональную ответственность за проведение работ по бронированию военнообязанных, постоянно работающих в Обществе. Генеральный директор оповещает работников о вызовах в военкомат и обеспечивает им возможность своевременной явки по вызовам в военкомат.

Внутреннего документа, устанавливающего правила корпоративного поведения эмитента нет.

Адрес страницы в сети "Интернет", на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов эмитента: www.vmu.ru.

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

Совет директоров и Коллегиальный исполнительный орган Уставом не предусмотрен.

Единоличный исполнительный орган – генеральный директор.

Генеральный директор ООО "ВМУ-Финанс" – Гоев Олег Юрьевич.

Год рождения: 1963

Образование: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2000 – 2002

Организация: ЗАО "Кварцит"

Должность: главный бухгалтер

Период: 2002 – 2003

Организация: ЗАО "Кормофос"

Должность: главный бухгалтер

Период: 2003 – 2005

Организация: ООО "Фоспром"

Должность: заместитель главного бухгалтера

Период: 2005 – 2006

Организация: ООО "Фоспром"

Должность: главный бухгалтер

Период: 2005 – настоящее время

Организация: ОАО "Воскресенские минеральные удобрения"

Должность: директор по внутреннему аудиту и контролю

Период: 2006 – настоящее время

Организация: ОАО "ВМУ-Финанс"

Должность: генеральный директор

Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет;

Доля обыкновенных акций в уставном капитале эмитента: доли не имеет, т.к. Эмитент не является акционерным обществом;

Количество акций эмитента, которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим лицу опционам эмитента: опционов не имеет;

Доля в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет;

Доля обыкновенных акций в уставном капитале дочерних/зависимых обществ эмитента: доли не имеет;

Количество акций дочерних/зависимых обществ эмитента, которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим лицу опционам дочерних/зависимых обществ эмитента: опционов не имеет;

Родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента не имеет.

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации

расходов по каждому органу управления эмитента

Информация по данному пункту не приводится, так как наличие Совета директоров и Коллегиального исполнительного органа Уставом Эмитента не предусмотрено. Сведения по единоличному исполнительному органу не представляются.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля

за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента.

Уставом Эмитента органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента не предусмотрены.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.

Служба внутреннего аудита отсутствует.

Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.

Документ Эмитента, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, отсутствует.

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля

за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Информация по данному пункту отсутствует, так как у Эмитента отсутствуют органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов

по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Сведения по данному пункту не приводятся, так как у Эмитента отсутствуют органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью.

Сведений о существующих соглашениях относительно таких выплат нет.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе

сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности

сотрудников (работников) эмитента

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками

(работниками), касающихся возможности их участия в уставном

(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

Обязательства эмитента перед сотрудниками (работниками), касающиеся возможности их участия в уставном капитале эмитента, отсутствуют, так как Эмитент является Обществом с ограниченной ответственностью, акций не имеет.

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом

сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

Количество участников Эмитента по состоянию на 31.12.2006 г. – 1.

Участники Эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного капитала:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Воскресенские минеральные удобрения", Open Joint Stock Company "Voskresensk Mineral Fertilizers";

Сокращенное фирменное наименование: ОАО "Воскресенские минеральные удобрения", ОАО "Минудобрения", OJSC "Voskresensk Mineral Fertilizers", OJSC "Minudobrenya";

Место нахождения: 140200, Московская область, г. Воскресенск, ул. Заводская, д.1;

Контактный телефон и факс: (49644) 40-764, факс (495) 409273;

Доля в уставном капитале эмитента: 100%.

Доля обыкновенных акций эмитента учитываемых на счету номинального держателя – Эмитент является обществом с ограниченной ответственностью, акций не имеет.

Лицами, владеющими не менее чем 20 процентами уставного капитала и не менее чем 20 процентами обыкновенных акций ОАО "Воскресенские минеральные удобрения" на 03.11.2006 г.:

1. "Uritrans Dungemittelhandelsges m.b.H"

Полное фирменное наименование держателя: "Uritrans Dungemittelhandelsges m.b.H"

Место нахождения: 121151, г. Москва, наб. Тараса Шевченко, 23 "а", 15 этаж, сектор B, C;

Контактный телефон и факс, адрес электронной почты: (495) 730-23-34, факс (495) 255-84-43;

Количество обыкновенных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя: 214 133 529 обыкновенных именных акций.

Доля в уставном капитале эмитента: 35,133%.

Доля обыкновенных акций эмитента учитываемых на счету номинального держателя – 35,133%.

2. Номинальный держатель - ОАО "Русские инвесторы"

Полное фирменное наименование номинального держателя: Открытое акционерное общество "Русские инвесторы";

Сокращенное фирменное наименование номинального держателя: ОАО "Русские инвесторы";

Место нахождения: 111024, г. Москва, Перовский проезд, д.35, стр.14;

Контактный телефон и факс, адрес электронной почты: (495) 785-24-44, факс (495) 785-24-60;

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую лицензию: №177-06363-000100, выдана 19.09.2003 года без ограничения срока действия Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;

Количество обыкновенных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя: 393 858 100 обыкновенных именных акций.

Доля в уставном капитале эмитента: 64,62%.

Доля обыкновенных акций эмитента учитываемых на счету номинального держателя – 64,62%.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования

в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального

права ("золотой акции")

Доли государства в уставном капитале Эмитента нет. Специальное право на участие Российской федерации, субъектов Российской федерации, муниципальных образований в управлении акционерным обществом ("золотая акция") отсутствует.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале

(паевом фонде) эмитента

В соответствии со ст.6 Устава:

1. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица с учетом ограничений, установленных федеральными законами.

2. Государственные органы и органы местного самоуправления не вправе выступать участниками Общества, если иное не установлено федеральным законом.

3. Общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.

Иные ограничения, в том числе установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале Эмитента, отсутствуют.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)

эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

В четвертом квартале 2006 года изменений в составе и размере участия участников Эмитента не было.

Единственным участником Эмитента, владеющим 100 процентами доли уставного капитала является ОАО "Воскресенские минеральные удобрения".

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Общая сумма сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренных каждым органом управления эмитента, по итогам последнего отчетного квартала: таких сделок нет.

Сделки (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность и решение об одобрении которых советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации: таких сделок нет.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая

информация

7.1 Годовая бухгалтерская отчетность эмитента

В состав годовой бухгалтерской отчетности включается:

а) бухгалтерский баланс – форма №1;

б) отчет о прибылях и убытках – форма №2;

в) приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках:

- отчет об изменениях капитала - форма №3;

- отчет о движении денежных средств – форма №4;

- приложение к бухгалтерскому балансу – форма №5;

г) пояснительная записка к бухгалтерскому балансу;

д) аудиторское заключение, выданное по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита бухгалтерской отчетности.

Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за I квартал.

Эмитент не составляет годовую бухгалтерскую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

7.2 Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний

завершенный отчетный квартал

В состав квартальной бухгалтерской отчетности включается:

а) бухгалтерский баланс – форма №1;

б) отчет о финансовых результатах - форма №2.

В состав ежеквартального отчета за четвертый квартал квартальная бухгалтерская отчетность эмитента не включается.

Эмитент не составляет квартальную бухгалтерскую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за

один завершенный финансовых год

Сводная (консолидированная) финансовая отчетность не представляется, так как у Эмитента дочерних и зависимых Обществ нет.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

Учетная политика эмитента на 2006 год утверждена приказом ООО "ВМУ-Финанс" от 20.10.2006 года № 2. Данным приказом введены правила об учетной политике эмитента для целей бухгалтерского учета и налогообложения.

ПРАВИЛА

об учетной политике в бухгалтерском учете

Общества с ограниченной ответственностью "ВМУ-Финанс"

на 2006 год.

1. Установить организацию, форму и способы ведения бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов: Федерального Закона РФ "О бухгалтерском учете", Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н), Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организаций" (утв. приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998г. N 60н), Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н), Приказа Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" и др.

2. Установить, что бухгалтерский учет осуществляется лично руководителем организации.

3. Утвердить следующий перечень видов деятельности, подлежащих отдельному учету:

- финансовое посредничество;

- бухгалтерский учет.

4. Отчетным годом считать период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно.

5. Установить журнально-ордерную; компьютерную технологию обработки учетной информации.

Утвердить рабочий план счетов и субсчетов бухгалтерского учета, применяемых на предприятии и его подразделениях, согласно Приложению N 1 к данному Положению.

6. Применять типовые формы первичных учетных документов для оформления хозяйственных операций.

7. Установить, что при оценке существенности показателей бухгалтерской отчетности, подлежащих отдельному представлению, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный период составляет не менее 5 процентов.

8. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств перед составлением годовой бухгалтерской отчетности один раз в год в срок не ранее 1 октября до 1 ноября и в иных установленных законодательством случаях (перечислить имущество и обязательства, подлежащие инвентаризации в указанные сроки).

9. Установить, что переоценка основных средств не производится.

10. Установить, что амортизация объектов основных средств (основных групп основных средств) производится линейным способом начисления амортизационных начислений.

11. Установить, что предметы со сроком полезного использования более 12 месяцев, и в отношении которых выполняются условия признания их основными средствами, но стоимостью

на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 10 000 рублей учитываются в составе материально-производственных запасов на счете 10 "Материалы" на отдельном субсчете и полностью списываются по мере отпуска их в эксплуатацию в общеустановленном порядке.

В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации возложить ответственность за контроль их движения на материально ответственных лиц.

12. Установить, что по завершении работ по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации объекта основных средств затраты, учтенные на счете учета вложений во внеоборотные активы увеличивают первоначальную стоимость этого объекта основных средств

и списываются в дебет счета учета основных средств.

13. Установить, что объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, принимать к бухгалтерскому учету в качестве основных средств сразу после начала фактической эксплуатации и подачи документов на государственную регистрацию с выделением на отдельном субсчете к счету 01 "Основные средства". При этом амортизацию начислять в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию, с последующим уточнением начисленной суммы после государственной регистрации.

14. Установить, что амортизационные отчисления по объектам нематериальных активов определяется линейным способом.

15. Установить, что учет материальных ценностей производится по фактическим расходам на приобретение.

16. Установить, что учет приобретения материальных ценностей производится без использования счета 16 "Отклонения в стоимости материальных ценностей", при этом отклонения в стоимости при приобретении материальных ценностей относятся непосредственно на счета учета этих ценностей (счета 10, 41 и др.)

17. Установить, что определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по средней себестоимости.

18. Установить, что списание расходов, собранных на счете 23 "Вспомогательное производство" осуществляется пропорционально фактической себестоимости выполненных работ.

19. Установить следующий порядок списания общехозяйственных (накладных) расходов: расходы, собранные в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета 26 "Общехозяйственные расходы", подлежат списанию в конце отчетного периода в дебет счета 20 "Основное производство".

20. Учет готовой продукции ведется по фактической производственной себестоимости (счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" не используется).

21. Установить, что незавершенное производство отражается в учете по фактическим производственным затратам.

22. Установить, что расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов.

23. Установить, что списание курсовых разниц по операциям с иностранной валютой производится непосредственно на финансовый результат деятельности общества (счет 91 "Прочие доходы и расходы") по мере совершения операций и на конец каждого месяца.

24. Не создавать за счет финансовых результатов предприятия резервы под снижение стоимости материальных ценностей.

25. Создавать за счет финансовых результатов предприятия резерв сомнительных долгов по расчетам с другими предприятиями и учреждениями. Величину резерва определять отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.

26. Определить критерий несущественности в размере 5 процентов от суммы, уплачиваемой продавцу по договору на приобретение ценных бумаг

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую

составляет экспорт в общем объеме продаж

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего

завершенного финансового года

Сведения за четвертый квартал 2006 года не приводятся, так как Эмитент зарегистрирован как юридическое лицо 20.10.2006 года. В соответствии с пунктом 2 статьи 14 Федерального закона "О бухгалтерском учете" № 129-ФЗ от 21.11.1996 первым отчетным годом для вновь созданных организаций считается период с даты их государственной регистрации по 31 декабря следующего года.

Изменений в составе недвижимого имущества Эмитента и иных существенных для Эмитента изменений в составе имущества за отчетный период времени не было.

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

За отчетный период Эмитент в судебных процессах, которые могли бы существенно отразиться на его финансово-хозяйственной деятельности не участвовал.

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных

им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала

(паевого фонда) эмитента

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания отчетного квартала: размер уставного капитала Общества – 10 000 (десять тысяч) рублей.

Единственным участником Эмитента, владеющим 100% долей уставного капитала, является ОАО "Воскресенские минеральные удобрения".

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала

(паевого фонда) эмитента

За отчетный период у Эмитента изменений размера и структуры уставного капитала не происходило.

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

Создание резервного фонда, а также иных фондов Эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли, учредительными документами Эмитента не предусмотрено.

Формирование и использование резервного фонда и иных фондов Эмитента, формирующихся за счет отчислений из чистой прибыли, не производилось.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

Наименование высшего органа управления эмитента: высшим органом управления Общества является общее собрание участников.

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Такие организации отсутствуют.

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

1. Дата совершения сделки: 26.12.2006 года.

Предмет и иные существенные условия сделки: купля-продажа при размещении облигаций неконвертируемых процентных документарных на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01 ООО "ВМУ – Финанс", государственный регистрационный номер 4-01-36224-R от 30 ноября 2006 г..

Сделки купли-продажи Облигаций при размещении на ЗАО "ФБ ММВБ" по цене 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, не включая накопленный купонный доход (НКД). При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4-01-36224-R от 30 ноября 2006 г.).

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате окончания последнего отчетного квартала: 1. Эмитент - Общество с ограниченной ответственностью "ВМУ - Финанс" (через посредника - Закрытое акционерное общество "АТОН Брокер", действующее от своего имени, но по поручению и за счет Эмитента).

2.Контрагенты - участники торгов ЗАО "ФБ ММВБ":

2.1. Открытое акционерное общество "Брокерский дом "ОТКРЫТИЕ" (клиентская) – 65 000 000 рублей, что составляет 650000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.2 Закрытое акционерное общество "Инвестиционная компания "Тройка Диалог" (клиентская) – 2 000 000 рублей, что составляет 20000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.3 Акционерный инвестиционно-коммерческий банк "НОВАЯ МОСКВА" (закрытое акционерное общество) (клиентская) – 5 000 000 рублей, что составляет 50000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.4 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 19 000 000 рублей, что составляет 190000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.5 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 750 000 рублей, что составляет 7500,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.6 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 18 000 рублей, что составляет 180,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.7 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 700 000 рублей, что составляет 7000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.8 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 220 000 рублей, что составляет 2200,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.9 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 4 700 000 рублей, что составляет 47000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.10 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 4 500 000 рублей, что составляет 45000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.11 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 1 000 000 рублей, что составляет 10000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.12 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 1 200 000 рублей, что составляет 12000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.13 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 1 000 000 рублей, что составляет 10000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.14 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 250 000 рублей, что составляет 2500,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.15 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 100 000 рублей, что составляет 1000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.16 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 5 000 000 рублей, что составляет 50000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.17 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 5 000 000 рублей, что составляет 50000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.18 Общество с ограниченной ответственностью "АТОН" (клиентская) – 1 000 000 рублей, что составляет 10000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.19 Открытое акционерное общество "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "ПРОСПЕКТ" (клиентская) – 20 000 000 рублей, что составляет 200000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.20 Акционерный коммерческий банк "Национальный Резервный Банк" (открытое акционерное общество ) (собственная) – 75 000 000 рублей, что составляет 750000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.21 Закрытое акционерное общество коммерческий банк "Ланта-Банк" (собственная) – 30 000 000 рублей, что составляет 300000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.22 Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "РЕГИОН" (клиентская) – 400 000 рублей, что составляет 4000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.23 Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "РЕГИОН" (клиентская) – 2 600 000 рублей, что составляет 26000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.24 Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "РЕГИОН" (клиентская) – 2 600 000 рублей, что составляет 26000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.25 Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "РЕГИОН" (клиентская) – 42 200 000 рублей, что составляет 422000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.26 Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "РЕГИОН" (клиентская) – 2 200 000 рублей, что составляет 22000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.27 Открытое акционерное общество "Объединенные финансы" (клиентская) – 30 000 000 рублей, что составляет 300000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.28 Акционерный банк "ЮГ-Инвестбанк" (открытое акционерное общество) (собственная) – 5 000 000 рублей, что составляет 50000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.29 Коммерческий банк "ЭКСПОБАНК" (общество с ограниченной ответственностью) (собственная) – 20 000 000 рублей, что составляет 200000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.30 Закрытое акционерное общество "АТОН Брокер" (клиентская) – 100 000 000 рублей, что составляет 1000000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.31 Общество с ограниченной ответственностью "Финансовая компания "НООСФЕРА" (клиентская) – 50 000 000 рублей, что составляет 500000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.32 Закрытое акционерное общество "Международный Московский Банк" (собственная) – 150 000 000 рублей, что составляет 1500000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.33 Закрытое акционерное общество "Международный Московский Банк" (собственная) – 600 000 000 рублей, что составляет 6000000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.34 Открытое акционерное общество "БАНК УРАЛСИБ" (собственная) – 45 000 000 рублей, что составляет 450000,00 % от балансовой стоимости активов эмитента;

2.35 Закрытое акционерное общество "АТОН Брокер" (клиентская) – 208 562 000 рублей, что составляет 2085620,00 % от балансовой стоимости активов эмитента.

Срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств:26 декабря 2006 года.

В случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или эмитента по указанной сделке, - причины такой просрочки (если они известны эмитенту) и последствия для контрагента или эмитента с указанием штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки: просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или эмитента по указанной сделке нет.

Сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления эмитента: решение единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «ВМУ-Финанс» №2 от 27 октября 2006 г.

2. Дата совершения сделки: 27.12.2006 года.

Предмет и иные существенные условия сделки: Соглашение об оказании брокерских услуг на рынках ценных бумаг (Договор комиссии), подача Клиентом в Компанию в рамках вышеуказанного соглашения поручения на покупку обыкновенных именных акций «ОАО «Воскресенские минеральные удобрения»;

Общество с ограниченной ответственностью "ВМУ – Финанс" - Клиент, Закрытое акционерное общество "АТОН Брокер" - Компания;

Клиент поручает, а Компания обязуется за вознаграждение совершить по торговому поручению Клиента и за его счет сделку(и) по приобретению обыкновенных именных акций "ОАО «Воскресенские минеральные удобрения" в количестве 132260595 штук , действуя при этом от своего имени и в интересах Клиента;

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате окончания последнего отчетного квартала: 1 056 507 972,27 (один миллиард пятьдесят шесть миллионов пятьсот семь тысяч девятьсот семьдесят два) рубля 27 копеек, что составляет 10 565 080 % от стоимости активов.

Срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: срок действия Соглашения об оказании брокерских услуг на рынках ценных бумаг до 26 декабря 2007 года;

3. Дата совершения сделки: 27.12.2006 года.

Предмет и иные существенные условия сделки: Продавец обязуется передать в собственность, а Покупатель обязуется принять и оплатить часть доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Агро-Череповец" (далее – Общество), размером 50 (пятьдесят) % уставного капитала Общества номинальной стоимостью 5000 (пять тысяч) руб.;

Продавец – Компания с ограниченной ответственностью "ФОНДАРЕ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД", Покупатель - Общество с ограниченной ответственностью "ВМУ – Финанс";

Цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате окончания последнего отчетного квартала: 1 350 000 000 (один миллиард триста пятьдесят миллионов) рублей, что составляет 13 500 000 % от стоимости активов.

Срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: Оплата производится в срок до 31 марта 2007 года. Право собственности на долю переходит от Продавца к Покупателю со дня подписания договора;

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

Эмитенту и его ценным бумагам кредитный рейтинг не присвоен.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

Эмитент не является акционерным Обществом.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента

Эмитент не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг.

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Эмитент не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг.

8.3.2 Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении

Эмитент не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг.

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательств эмитента по ценным

бумагам которых не исполнены (дефолт)

Эмитент не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг. Выпуски ценных бумаг, обязательства эмитента по которым не исполнены отсутствуют.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших)

обеспечение по облигациям выпуска

Эмитент не размещал облигаций с обеспечением.

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Эмитент не размещал облигаций с обеспечением.

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав

на эмиссионные ценные бумаги эмитента

Эмитент не является акционерным обществом и эмитентом именных ценных бумаг.

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов

и других платежей нерезидентам

1) Федеральный Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" №173-ФЗ от 10.12.03

2) Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.1, № 146-ФЗ от 31.07.98

3)Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.2, № 117-ФЗ от 05.08.00.

4)Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" № 39-ФЗ от 22.04.96

5)Федеральный закон "О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" №86-ФЗ от 10.07.02

6)Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

7)Федеральный закон "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" от 9 июля 1999 года N 160-ФЗ.

8)Федеральный закон "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений" от 25.02.1999 № 39-ФЗ.

9)Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым

эмиссионным ценным бумагам эмитента

*Вид дохода*	*Юридические лица*		*Физические лица*
*Вид дохода*	*Резиденты*	*Нерезиденты*	*Резиденты*	*Нерезиденты*
*Доход от реализации ценных бумаг*	*24%*	*20%*	*13%*	*30%*
*Купонный доход*	*24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%;* *бюджет субъекта-17,5%)*	*20%*	*13%*	*30%*

Порядок налогообложения физических лиц

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

− дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;

− доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.

Налоговая база

Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

− купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

− купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными суммами расходов на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенных налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.

К указанным расходам относятся:

− суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

− оплата услуг, оказываемых депозитарием;

− комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

− биржевой сбор (комиссия);

− оплата услуг регистратора;

− другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные в оплату услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.

Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Дата фактического получения дохода:

− день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

− день приобретения ценных бумаг.

Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.

Под выплатой денежных средств понимаются: выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

− выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

− внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым

обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.

Налоговая база

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:

1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.

Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).

В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;

2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);

3) по стоимости единицы.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигации эмитента

Эмитент не является акционерным обществом.

Вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций: облигации;

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата государственной регистрации: выпуску присвоен государственный регистрационный номер 4-01-36224-R от 30 ноября 2006 г.;

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций или указание на то, что государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена, и объясняющие это обстоятельства: 11.01.2007 года;

Количество облигаций выпуска:

номинальная стоимость каждой облигации выпуска и объем выпуска облигаций по номинальной стоимости: 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) штук;

Номинальная стоимость – 1 000 (одна тысяча) рублей;

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости): 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот тысяч) рублей.

Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость, процент (купон), иное), в случае если владельцы облигаций получают доход в виде разницы между номинальной стоимостью облигаций, выплачиваемой при погашении облигации, и ценой приобретения облигации (дисконт), указывается на это обстоятельство:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска

срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска;

форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска;

отчетный период (год, квартал), за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска;

Порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям, включая срок выплаты каждого

купона;

Купонный (процентный) период Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода

Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода

Дата начала Дата окончания

1. Купон: Процентная ставка по первому купону - С(1) - определяется путем проведения конкурса

среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций. Порядок и

условия конкурса приведены в п. 8.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.7 Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода первого купона является дата начала размещения Облигаций

Датой окончания купонного периода первого купона является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой выплаты купонного дохода по первому купону Облигаций является 182-й (Сто восемьдесят

второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему) рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Выплата купонного дохода по Облигациям производится платёжным агентом по поручению и за

счет Эмитента.

Выплата дохода по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской

Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Предполагается, что

номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы дохода по Облигациям.

Исполнение Эмитентом обязательств по выплате дохода по Облигациям производится на

основании перечня владельцев и/или номинальных держателей, предоставленного НДЦ (далее по

тексту – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей»).

Депонент НДЦ, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по Облигациям, не

позднее, чем до 13-00 по Московскому времени 3 (третьего) рабочего дня до даты выплаты

купонного дохода по Облигациям, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен

содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей

Облигаций.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и

номинальный держатель уполномочен на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом,

уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается номинальный

держатель.

В случае если права владельцев на Облигации не учитываются номинальным держателем или

номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы дохода по Облигациям,

то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается владелец.

На основании имеющихся и/или предоставленных депонентами данных НДЦ составляет Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, который предоставляется Эмитенту и/или Платежному агенту не позднее, чем во 2 (второй) рабочий день до даты выплаты купонного дохода Облигаций.

Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций включает в себя следующие

данные:

а) полное наименование (Ф.И.О – для физического лица) лица, уполномоченного получать суммы

дохода по Облигациям.

б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо лица, уполномоченного получать суммы

дохода по Облигациям;

в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по

Облигациям;

г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а

именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы

дохода по Облигациям (при наличии);

е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент,

нерезидент с постояннымпредставительством в Российской Федерации, нерезидент без

постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.).

ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода по

Облигациям.

Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ

обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций следующую

информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской

Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо от того уполномочен номинальный

держатель получать суммы дохода по Облигациям или нет:

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:

- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование

органа, выдавшего документ;

- число, месяц и год рождения владельца;

- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;

- налоговый статус владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

- ИНН владельца (при его наличии).

Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся

таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему)

рабочему дню до соответствующей даты выплаты купонного дохода по Облигациям (далее по

тексту - "Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций").

Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или

номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, обязаны

своевременно предоставлять необходимые сведения в НДЦ и самостоятельно отслеживать

полноту и актуальность представляемых в НДЦ сведений, и несут все риски, связанные с

непредоставлением / несвоевременным предоставлением сведений.

В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Эмитент в случаях, предусмотренных договором с НДЦ, имеет право требовать подтверждения

таких данных данными об учете прав на Облигации.

Не позднее, чем во 2 (Второй) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям

Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.

На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного

НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому

из держателей Облигаций, уполномоченных на получение сумм дохода по Облигациям.

В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платёжный агент перечисляет на счета лиц,

уполномоченных на получение сумм дохода по Облигациям, указанных в Перечне владельцев и/или

номинальных держателей Облигаций необходимые денежные средства.

В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм дохода по Облигациям со стороны

нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по

каждому владельцу Облигаций.

Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от

того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то

выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным.

Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной

компенсации за такую задержку в платеже.

2. Купон: Процентная ставка по второму купону - С(2) - устанавливается равной процентной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода второго купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой выплаты купонного дохода по второму купону Облигаций является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен

порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций

3. Купон: Процентная ставка по третьему купону - С(3) - устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг не позднее чем за 5 рабочих дней до даты окончания второго купонного периода и раскрывается Эмитентом в порядке, описанном в п. 11 решения о выпуске и п. 2.9 проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода третьего купона является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой выплаты купонного дохода по третьему купону Облигаций является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по третьему купону Облигаций аналогичен

порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций

4. Купон: Процентная ставка по четвертому купону - С(4) устанавливается равной процентной

ставке по третьему купону.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода четвертого купона является 728-й (Семьсот двадцать

восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой выплаты купонного дохода по четвертому купону Облигаций является 728-й (Семьсот

двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по четвертому купону Облигаций аналогичен

порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций

5. Купон: Процентная ставка по пятому купону - С(5) - устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг не позднее чем за 5 рабочих дней до даты окончания четвертого купонного периода и раскрывается Эмитентом в порядке, описанном в п. 11 решения о выпуске и п. 2.9 проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода пятого купона является 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой выплаты купонного дохода по пятому купону Облигаций является 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по пятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

6. Купон: Процентная ставка по шестому купону - С(6) - устанавливается равной процентной ставке по пятому купону.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода шестого купона является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой выплаты купонного дохода по шестому купону Облигаций является 1092-й (Одна тысяча

девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций

Купонный доход по шестому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по шестому купону Облигаций аналогичен

порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям эмитента, а

также прогноз эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения

облигаций.

В качестве источников средств для исполнения обязательств по Облигациям выпуска

Эмитент рассматривает доходы от своей основной деятельности. По мнению Эмитента,

результаты его финансово-хозяйственной деятельности позволят своевременно и в полном

объеме выполнять обязательства Эмитента по Облигациям выпуска на протяжении всего

периода обращения Облигаций.

На дату окончания отчетного квартала срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска эмитента еще не наступил.

8.10. Иные сведения

Иных сведений об Эмитенте нет.

Оглавление

Общество с ограниченной ответственностью "Аудит Сервис"

Общество с ограниченной ответственностью "ВМУ-Финанс".